Австралийский корпоративный регулятор начал официальное расследование в отношении троих партнеров KPMG Australia. Поводом стали обвинения информатора о том, что компания якобы неправомерно использовала конфиденциальные данные клиентов, чтобы повысить шансы на получение прибыльных контрактов на проведение аудита.
Как развивалось дело
Предварительная проверка в отношении KPMG стартовала еще в апреле: тогда Австралийская комиссия по ценным бумагам и инвестициям (ASIC) ограничилась сбором материалов. Однако после кадровых изменений в руководстве компании — отставки генерального директора и руководителя аудиторского направления на прошлой неделе — расследование было переведено в формальную стадию.
Глава ASIC Сара Корт выступила в пятницу перед комитетом Сената и подчеркнула, что ведомство действует не только через запросы, но и применяет обязательные юридические инструменты. По ее словам, в ходе расследования регулятор направил в KPMG несколько обязательных предписаний (compulsory notices).
Сара Корт также отметила, что круг фигурантов может расширяться по мере поступления новой информации: на текущий момент в поле внимания попали трое зарегистрированных аудиторов компаний, но итоговый объем проверки, по ее оценке, может оказаться шире.
Представители KPMG на момент публикации не дали оперативного комментария.
Что утверждает информатор
В марте депутат от правящей Лейбористской партии Австралии сенатор Дебора О’Нил передала в парламент заявления информатора о нарушениях в KPMG. Среди озвученных эпизодов — утверждение, что конфиденциальные материалы совета директоров девелоперской компании Lendlease применялись для подготовки заявок на крупные тендеры на аудит.
По версии информатора, речь идет о тендерах, связанных с Westpac — одним из крупнейших банков страны — и Dexus — австралийской компанией в сфере недвижимости.
Важно пояснить контекст: аудиторы, работающие с публичными компаниями и финансовыми организациями, получают доступ к чувствительным данным в рамках профессиональной деятельности. Использование таких материалов вне согласованных процедур или в интересах получения контрактов может рассматриваться как нарушение требований к добросовестности и конфиденциальности.
Внутренняя проверка KPMG и новая внешняя экспертиза
После появления обвинений KPMG провела собственное внутреннее расследование. Однако, по имеющимся данным, компания не смогла подтвердить какие-либо случаи неправомерного поведения.
Тем не менее после этого KPMG привлекла юридическую фирму Allens для проведения нового внешнего расследования — то есть проверки независимой стороной, что обычно требуется, когда внутренние выводы вызывают сомнения у регуляторов или публичные обвинения продолжают звучать.
Ограничения полномочий регулятора
Сара Корт заявила, что у ASIC есть «глубокие опасения» относительно изложенных нарушений. При этом она отдельно объяснила правовую рамку: из-за партнерской структуры KPMG регулятор не обладает полномочиями напрямую регулировать саму компанию как юридическую форму. По ее словам, в таких обстоятельствах ответственность и надзор прежде всего распространяются на отдельных зарегистрированных аудиторов.
Дополнительно генеральный директор ASIC Скотт Грегсон сообщил, что ведомство добивалось от KPMG гарантий: партнеры, имеющие отношение к скандалу, не участвуют в действующих контрактах регулятора с компанией.
Контракты с участием KPMG и позиция Резервного банка
В отдельном контексте стало известно, что KPMG обслуживала систему информирования (whistleblowing) для Резервного банка Австралии по договору стоимостью 10 000 австралийских долларов в год. Об этом в четверг сообщил глава центробанка Мишель Буллок.
По ее словам, Резервный банк не планирует продлевать сотрудничество: «Я не думаю, что мы будем вновь назначать их для работы службы информирования».
Буллок также отметила, что отдельный контракт KPMG, связанный с организацией набора иностранных сотрудников, будет выставлен на повторные торги (re-tender).
Что означает формальное расследование
В практическом смысле перевод проверки в формальную стадию обычно подразумевает расширение полномочий по сбору документов, допросам и запросам информации. Важно и то, что ASIC, по словам Сары Корт, уже направляла в KPMG несколько обязательных уведомлений — то есть компания обязана предоставить запрошенные материалы в установленном порядке.
Ключевые факты
- Дата начала официального расследования: 5 июня.
- Предварительная проверка ASIC началась в апреле.
- Переход к формальной стадии произошел после отставки гендиректора KPMG и руководителя аудиторского направления на прошлой неделе.
- В сферу расследования входят трое зарегистрированных аудиторов.
- Обвинения информатора касаются возможного использования конфиденциальных материалов Lendlease для тендеров на аудит Westpac и Dexus.
- KPMG заявляла, что внутреннее расследование не подтвердило нарушения, после чего привлекла Allens для новой внешней проверки.
- Резервный банк Австралии прекратит сотрудничество по контракту со службой информирования, стоимость которого составляла A$10,000 в год.
Валютный курс
Для пересчета использовалось соотношение: 1 доллар США = 1,4043 австралийских доллара.